Cingapura é, há muito tempo, uma das opções mais atraentes do mundo para a expansão dos negócios. Seu ambiente regulatório estável, sua posição estratégica no comércio da Ásia-Pacífico e sua força de trabalho altamente qualificada e fluente em inglês tornam o país uma opção atraente para empresas que buscam crescer internacionalmente.
Se sua empresa deseja estabelecer uma presença permanente em Cingapura, a criação de uma entidade local é o próximo passo lógico.
Embora o governo local tenha trabalhado para simplificar o processo, isso não significa que seja fácil. Todas as empresas devem se registrar na Autoridade Reguladora Contábil e Corporativa (ACRA), e o processo envolve requisitos legais, fiscais e administrativos que vão muito além do envio de um formulário online.
Este guia explica o que é necessário para abrir uma entidade jurídica em Cingapura, desde a escolha da estrutura adequada e o registro na ACRA até a gestão de impostos e a contratação de funcionários.
Principais conclusões:
- A maioria das empresas estrangeiras se constitui em Cingapura como uma Sociedade Limitada (Pte. Ltd.) devido à proteção de responsabilidade limitada, isenções fiscais para startups e acesso aos acordos de dupla tributação de Cingapura.
- As taxas governamentais da ACRA totalizam apenas SGD 315, e a aprovação pode ocorrer em um único dia. Depois disso, você precisará abrir uma conta bancária e se registrar para fins fiscais.
- Depois de entrar em operação, você precisará apresentar declarações anuais à ACRA, enviar declarações de imposto de renda corporativo à IRAS, fazer contribuições ao CPF e se registrar para o GST.
Quando faz sentido abrir uma entidade jurídica em Cingapura
Estabelecer uma entidade local é normalmente a decisão certa para empresas que planejam uma presença de longo prazo no mercado de Cingapura.
Se você pretende assinar contratos diretamente com clientes sediados em Cingapura, formar uma equipe de tamanho considerável ou usar Cingapura como sede regional da APAC, ter sua própria empresa no local lhe dá controle e credibilidade. Isso também abre as portas para os incentivos governamentais que Cingapura oferece para atrair empresas internacionais.
Escolhendo o tipo certo de entidade jurídica em Cingapura
De acordo com o guia da ACRA para empresas estrangeiras, as empresas estrangeiras podem entrar no mercado de Cingapura constituindo uma subsidiária (empresa privada limitada), registrando uma filial ou estabelecendo um escritório de representação. Cada estrutura tem implicações jurídicas distintas.
Sociedade Limitada (Pte. Ltd.)
Esta é, de longe, a estrutura mais comum para empresas internacionais. Uma Pte. Ltd. é uma entidade jurídica separada da sua empresa-mãe, o que significa que os acionistas gozam de proteção de responsabilidade limitada.
Isso inclui acesso à competitiva alíquota de imposto corporativo de 17% de Cingapura, esquemas de isenção fiscal para startups e elegibilidade para subsídios e benefícios governamentais sob acordos de dupla tributação (DTAs). O guia da ACRA para a criação de uma empresa local abrange todos os requisitos de constituição.
Filial
Uma filial é uma extensão da empresa-mãe estrangeira, não uma entidade jurídica separada. A empresa-mãe assume total responsabilidade, e a filial deve operar sob o nome da empresa-mãe. Pelo menos um residente local deve atuar como representante autorizado, e as demonstrações financeiras auditadas da empresa-mãe devem ser apresentadas anualmente à ACRA.
As filiais são tratadas como entidades não residentes, portanto, não se qualificam para isenções fiscais para startups ou benefícios de DTA.
Escritório de Representação
Um escritório de representação é um acordo temporário destinado exclusivamente a pesquisas de mercado e estudos de viabilidade. Ele não pode gerar receita nem assinar contratos. O registro é feito através da Enterprise Singapore (para a maioria dos setores) ou da Autoridade Monetária de Cingapura (para serviços financeiros).
A empresa-mãe estrangeira deve estar estabelecida há pelo menos três anos e ter um faturamento anual mínimo de US$ 250.000. Um escritório de representação não tem personalidade jurídica independente, e a aprovação é válida por um ano, podendo ser renovada por até três anos.
Requisitos essenciais antes da constituição
Antes de registrar uma entidade em Cingapura, é necessário cumprir vários requisitos regulatórios. Veja o que a ACRA espera:
Aprovação do nome da empresa
O nome proposto para a empresa deve ser único e não pode duplicar o nome de uma empresa já registrada. Nomes que contenham termos restritos (como “banco” ou “direito”) exigem aprovações adicionais das autoridades competentes. O processo em si geralmente leva menos de um dia através do portal BizFile+ da ACRA e, uma vez aprovado, o nome fica reservado por 120 dias.
Diretores e requisitos de residência
Todas as empresas de Cingapura devem ter pelo menos um diretor que seja residente local. Essa pessoa pode ser um cidadão de Cingapura, um residente permanente ou alguém que possua um visto de trabalho válido ou um EntrePass. Fundadores estrangeiros que não tenham um parceiro local precisarão nomear um diretor nomeado por meio de um provedor de serviços corporativos registrado.
Secretário da empresa
Você deve nomear um secretário da empresa dentro de seis meses após a constituição. O secretário deve ser um indivíduo residente em Cingapura, responsável por manter os registros legais e cumprir os prazos de arquivamento.
Endereço da sede social
É obrigatório ter um endereço físico em Cingapura. Caixas postais não são aceitas. Esse endereço aparece no registro público e é usado para toda a correspondência oficial do governo.
Acionistas e Capital Social
É necessário pelo menos um acionista; os acionistas podem ser pessoas físicas ou jurídicas. O capital social mínimo inicial é de SGD 1, embora os setores regulamentados possam exigir um valor superior.
Estabelecer uma entidade jurídica em Cingapura: um processo passo a passo
O processo de constituição de empresas em Cingapura é totalmente digital. Dito isso, a preparação é importante. Ter seus documentos prontos antes de começar ajudará a evitar atrasos e uma possível rejeição da sua solicitação.
Preparação dos documentos de constituição
Antes de registrar, você precisará reunir vários documentos importantes: o estatuto social da empresa (ou você pode adotar o modelo de estatuto social da ACRA), dados de identificação de todos os diretores e acionistas, seu endereço registrado e sua estrutura de capital social.
Se algum diretor ou acionista estiver localizado fora de Cingapura, um agente de registro registrado deverá enviar a solicitação em seu nome.
Registro na ACRA
As inscrições são enviadas eletronicamente através do portal BizFile+ da ACRA. O valor total das taxas governamentais é de SGD 315 (SGD 15 para reserva de nome, mais SGD 300 para registro).
Os pedidos de rotina são aprovados dentro de um a três dias úteis, embora os casos que envolvem termos regulamentados possam levar até 14 dias úteis. Uma vez aprovado, a ACRA emite um Número de Entidade Única (UEN) e um Certificado de Constituição eletrônico.
Tarefas de configuração pós-incorporação
Após a aprovação, há vários outros itens a serem concluídos e riscados da lista de verificação:
- Abrir uma conta bancária corporativa em Cingapura
- Emitir certificados de ações aos acionistas
- Criar registros legais e manter registros corporativos
- Registre-se para o pagamento dos impostos aplicáveis junto à Autoridade Fiscal de Cingapura (IRAS).
- Nomear auditores (se necessário)
Uma surpresa comum para os empresários é o fato de que abrir uma conta bancária corporativa pode, às vezes, levar mais tempo do que a própria constituição da empresa, devido às verificações de conformidade. Portanto, planeje-se adequadamente.
Registro fiscal e obrigações fiscais contínuas
As alíquotas tributárias de Cingapura são realmente competitivas, e os programas de incentivo para novas empresas podem reduzir sua alíquota efetiva para bem abaixo do valor nominal. Mas a IRAS espera precisão em troca. Os prazos são rígidos, as multas são automáticas e as obrigações de declaração começam a partir do seu primeiro exercício financeiro.
Imposto sobre o rendimento das pessoas jurídicas
A alíquota nominal do imposto sobre as sociedades é de 17% sobre o rendimento tributável, mas as empresas recém-constituídas raramente pagam esse valor integral. Ao abrigo do regime de isenção fiscal para startups (SUTE), as startups elegíveis beneficiam de uma isenção de 75% sobre os primeiros 100.000 SGD de rendimento tributável e de 50% sobre os seguintes 100.000 SGD, durante os seus primeiros três anos de avaliação.
Sua empresa precisará apresentar declarações fiscais anuais ao IRAS. Uma declaração de renda tributável estimada (ECI) também deve ser apresentada dentro de três meses após o encerramento do exercício financeiro.
Imposto sobre bens e serviços (GST)
Se o faturamento anual tributável da sua empresa ultrapassar SGD 1 milhão, você deverá se registrar para o GST. A alíquota atual é de 9%. Após o registro, você deverá cobrar o GST sobre os fornecimentos tributáveis e enviar declarações trimestrais pelo portal myTax da IRAS.
Obrigações fiscais do empregador e folha de pagamento
Qualquer funcionário que seja cidadão ou residente permanente de Cingapura está sujeito às obrigações do Fundo Central de Previdência (CPF). Para trabalhadores com 55 anos ou menos, o empregador contribui com 17% e o funcionário com 20%, calculados sobre o salário mensal até o teto salarial normal de SGD 8.000.
Os funcionários estrangeiros com autorização de trabalho estão isentos do CPF, mas você ainda é responsável pela declaração anual de renda ao IRAS.
Contratação de funcionários por meio de uma entidade em Cingapura
Ao empregar pessoas por meio de sua própria entidade, você assume todas as obrigações de um empregador de acordo com a legislação de Cingapura. A estrutura regulatória é clara e geralmente favorável às empresas, mas erros nos detalhes dos contratos, benefícios ou folha de pagamento podem resultar em penalidades do Ministério do Trabalho (MOM).
Contratos de trabalho e leis trabalhistas locais
Todos os contratos de trabalho devem estar em conformidade com a Lei do Trabalho, administrada pelo MOM, que rege tudo, desde o horário de trabalho e horas extras até direitos a licenças e procedimentos de rescisão. Os empregadores devem fornecer aos funcionários os principais termos do contrato de trabalho por escrito dentro de 14 dias a partir da data de início.
Benefícios obrigatórios e contribuições do empregador
Além das contribuições para o CPF, os empregadores em Cingapura também são obrigados a fornecer vários benefícios legais, incluindo:
- Férias anuais remuneradas, começando com sete dias no primeiro ano e aumentando um dia adicional a cada ano, até um máximo de 14 dias.
- 11 feriados públicos remunerados por ano
- 14 dias de licença médica ambulatorial remunerada e até 60 dias de licença hospitalar remunerada (incluindo a licença ambulatorial)
- 16 semanas de licença maternidade paga pelo governo para mães elegíveis de crianças cidadãs de Cingapura
- Quatro semanas de licença paternidade obrigatória paga pelo governo para nascimentos a partir de 1º de abril de 2025.
Configuração da folha de pagamento e administração contínua
A folha de pagamento em Cingapura vai além do simples pagamento dos salários mensais. Os empregadores também precisam:
- Calcule com precisão os salários
- Envie as contribuições para o CPF até o dia 14 do mês seguinte.
- Fornecer folhas de pagamento detalhadas
- Relatório completo da renda anual ao IRAS
Perder um prazo do CPF pode acarretar multas automáticas que se acumulam rapidamente.
Conformidade contínua e manutenção corporativa
Constituir uma empresa é muitas vezes a parte fácil. Manter a conformidade é onde o verdadeiro trabalho começa. Tanto a ACRA como a IRAS esperam que as empresas cumpram as suas obrigações de apresentação anual dentro do prazo, e o atraso pode levar a penalidades que vão desde multas até, em casos graves ou repetidos, à inelegibilidade dos diretores.
Registros anuais e registros corporativos
A Lei das Sociedades Anônimas exige que todas as empresas constituídas em Cingapura apresentem uma declaração anual à ACRA, incluindo demonstrações financeiras, detalhes dos diretores e acionistas e alterações no capital social.
A taxa de registro é de SGD 60, mas perder o prazo pode sair caro rapidamente. Registros atrasados incorrem em uma multa de SGD 300 nos primeiros três meses, aumentando para SGD 600 depois disso. As empresas também devem manter os registros legais, atas da diretoria e registros corporativos atualizados durante todo o ano.
Contabilidade e Relatórios Financeiros
Todas as empresas são obrigadas a preparar demonstrações financeiras de acordo com as Normas de Relato Financeiro de Cingapura (SFRS), embora as empresas privadas de menor dimensão possam, por vezes, dispensar a auditoria legal completa.
A Lei das Sociedades Comerciais prevê uma isenção se você atender a pelo menos dois destes três critérios por dois exercícios financeiros consecutivos:
- Receita inferior a SGD 10 milhões
- Total de ativos abaixo de SGD 10 milhões
- Menos de 50 funcionários
Mas mesmo com uma isenção, você ainda precisa preparar demonstrações não auditadas e apresentá-las à ACRA.
Alterações nos diretores, acionistas ou estrutura
Sempre que você alterar um diretor, acionista ou endereço registrado, a ACRA espera ser notificada dentro de 14 dias. Perder esse prazo pode resultar em multas e, em casos mais graves, os diretores da empresa podem enfrentar processos judiciais.
Alternativas à constituição de uma entidade jurídica
Se você tem grandes planos de expansão em Cingapura e precisa de uma operação local em grande escala, a constituição de uma empresa faz sentido.
Mas para empresas que precisam contratar apenas alguns funcionários, a constituição de uma empresa pode ser difícil de justificar. Entre os custos de instalação, registros anuais e despesas contínuas com conformidade, muitas vezes a matemática não bate para uma equipe pequena. Um Empregador Oficial (EOR) costuma ser uma opção mais rápida e econômica nessas situações.
Uma EOR como a RemoFirst permite que você contrate pessoas em Cingapura sem precisar abrir uma entidade local. Nós cuidamos dos contratos de trabalho, folha de pagamento, contribuições para o CPF, administração de benefícios e conformidade tributária local, enquanto você mantém o controle total sobre o trabalho diário da sua equipe.
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