O dia 1º de abril é o início de um novo ano fiscal na Índia, e as mudanças no regime tributário para 2025, de acordo com a Lei do Imposto de Renda, já estão em vigor. Isso significa que os funcionários precisam decidir qual regime tributário é melhor para eles: o antigo regime de imposto de renda ou o novo regime de imposto de renda.
O novo regime tributário de 2025 para a Índia inclui alterações nas deduções, alíquotas e isenções, e pode afetar tanto as finanças d colaborador es quanto seu planejamento financeiro. Os residentes indianos precisam compreender as diferenças entre cada regime tributário para tomar decisões informadas sobre sua situação financeira e garantir o cumprimento das novas regulamentações.
Principais destaques
Mudanças na tabela de impostos sob o novo regime para o ano fiscal de 2025-26:
- A renda de até Rs. 12 lakhs passou a ser isenta de impostos devido a um desconto maior de Rs. 60.000.
- Limite de isenção básica ampliado para Rs. 4 lakhs, de Rs. 3 lakhs.
- A alíquota de 30% agora será aplicada sobre a renda acima de Rs. 24 lakh, em vez de Rs. 15 lakh.
Nesta postagem, exploraremos as mudanças e suas implicações para os funcionários na Índia.
Mudanças na estrutura do imposto de renda
Quando o novo regime tributário entrou em vigor em 1º de abril, ele se tornou a seleção padrão de regime tributário. Os contribuintes individuais têm a liberdade de optar por usar o regime antigo, se desejarem. Entretanto, é uma boa ideia entender completamente as mudanças antes de tomar uma decisão.
Em um nível elevado, as mudanças são:
- O limite básico de isenção foi aumentado para Rs. 4 lakhs (em vez de Rs. 3 lakhs).
- As faixas de imposto de renda foram alteradas.
- Os funcionários assalariados e pensionistas agora têm Rs 75.000 como dedução padrão.
- De acordo com a seção 87A, a redução de impostos foi aumentada para rendas tributáveis que não excedam Rs 12 lakhs. Se sua renda anual for inferior a Rs 12 lakhs, você não precisará pagar impostos de acordo com o novo regime para o ano de 2025-2026.
- A taxa de sobretaxa mais alta possível foi reduzida para 25%.
- As pessoas físicas sujeitas ao antigo regime tributário podem reduzir sua renda bruta tributável por meio de deduções previstas nas seções 80C, 80D, 80TTA e 80TTAB, bem como deduções como auxílios para aluguel de moradia e despesas com viagens de caráter “ licenças ”.
Os contribuintes podem decidir se querem continuar usando o regime tributário antigo ou mudar para o novo. Se optarem por permanecer com o regime antigo, terão uma chance de optar pelo novo regime. No entanto, uma vez no novo regime, eles não poderão voltar atrás.
Alterações nas alíquotas do imposto de renda
O imposto de renda na Índia se baseia em um sistema conhecido como sistema de placas. As faixas são semelhantes às faixas de renda, em que diferentes alíquotas de imposto são aplicadas a diferentes níveis de renda total. À medida que as pessoas ganham mais dinheiro, elas passam para uma faixa de renda mais alta. Se ganharem menos, passam para uma faixa mais baixa.
As novas alterações simplificam as coisas ao remover os diferenciadores de idade. No regime antigo, os contribuintes tinham diferentes níveis de isenção com base na idade, como os cidadãos super idosos (aqueles com 80 anos ou mais). Esse não é mais o caso ao determinar a alíquota do imposto de renda.
As novas alíquotas de impostos e taxas de tributação são as seguintes:
Impacto do novo regime tributário em diferentes faixas de renda
O impacto mais perceptível para muitos contribuintes é que o limite de renda não tributável foi aumentado. De acordo com o Orçamento da União 2025-26, o governo aumentou o limite de renda isenta de impostos para ₹12 lakh. Isso significa que as pessoas que ganham até ₹12 lakh por ano não precisam pagar nenhum imposto de renda. Para os assalariados, o limite de isenção de impostos é de ₹12,75 lakh, já que a dedução padrão foi aumentada para ₹75.000.
Em geral, o impacto do novo regime é o pagamento de alíquotas reduzidas e uma obrigação fiscal menor.
Como não se aplica o imposto de renda para renda de até Rs. 12,75 lakhs
À primeira vista, o fato de não haver tributação sobre os primeiros Rs. 4 lakhs e um desconto para quem ganha menos de Rs. 12,75 lakhs pode ser um pouco confuso.
O que acontece é que o imposto de renda é calculado primeiramente com base na faixa que se aplica ao contribuinte. A partir daí, um abatimento é aplicado a qualquer pessoa que ganhe menos de Rs. 12,75 lakhs para reduzir o valor final do imposto a zero. Isso se aplica somente às pessoas físicas que optarem pelo novo regime tributário.
Diferenças notáveis entre os regimes tributários
Agora que você tem uma compreensão de alto nível das mudanças, vamos dar uma olhada mais de perto nos pontos mais delicados. Como os contribuintes têm de escolher entre o regime antigo e o novo, é fundamental poder tomar uma decisão bem informada.
Vamos explorar as grandes diferenças entre os dois regimes.
Isenções e deduções fiscais
A grande mudança aqui é que, embora as alíquotas de impostos sejam menores no novo regime, há menos deduções. O objetivo era simplificar o processo e reduzir a necessidade de controlar as despesas e os recibos.
As seguintes isenções e deduções não estão mais disponíveis para contribuintes assalariados sob o novo regime tributário:
- Subsídio para aluguel de casa (HRA)
- licenças auxílio-transporte/concessão (LTA/LTC)
- Juros pagos em um financiamento habitacional
- Uma dedução de Rs 50.000 para indivíduos assalariados.
- Deduções da Seção 80TTA/80TTB
- Dedução do subsídio de entretenimento para funcionários públicos
- Dedução de imposto profissional para funcionários públicos
- Dedução de Rs 15.000 anteriormente permitida da pensão familiar de acordo com a cláusula (ii a) (Seção 57)
- As deduções previstas no Capítulo VIA, como prêmios de seguro de vida, contribuição colaborador para fundos de previdência, prêmios de seguro médico e outras, também não estão mais disponíveis
Apólices de seguro de vida
Os ganhos de apólices de seguro de vida com prêmios que excedam Rs. 5 lakhs por ano agora são tributáveis para o segurado de acordo com o novo regime fiscal. O dinheiro obtido com a apólice de seguro de vida é dedutível do imposto, mas somente se os prêmios não excederem 10% do valor total da apólice.
Essa mudança é o resultado do uso indevido da isenção, conforme existia no regime antigo.
Descontos
As alíquotas do imposto de renda para o período de 2025 a 2026 foram revisadas para oferecer um grande alívio, especialmente para os assalariados. A tabela de imposto para funcionários assalariados para 2025-26 permitiria imposto zero até ₹12,75 lakh - tudo graças ao abatimento do imposto de renda para 2025-26. Entretanto, aqueles com altas deduções fiscais ainda podem se beneficiar do antigo regime fiscal. Independentemente disso, é recomendável comparar os dois e escolher o que economiza mais impostos!
Isenção sobre o resgate de títulos do programa “ licenças ”
licenças O recebimento do valor acumulado (basicamente, o pagamento das férias no final do vínculo empregatício ou na aposentadoria) está isento de tributação. O limite foi aumentado de 3 lakhs de rúpias para 25 lakhs de rúpias para funcionários do setor privado. Na aposentadoria, os contribuintes agora podem obter uma isenção sobre o valor acumulado no fundo de férias ( licenças ) de até 25 lakhs de rúpias.
Tributação presumida
A tributação presumida permite que os contribuintes declarem sua renda a taxas prescritas. Isso elimina o ônus de manter livros contábeis detalhados e de ter que fazer cálculos de impostos por conta própria. O objetivo aqui, como em grande parte do novo regime, é simplificar o processo para a maioria das pessoas. Esse processo de tributação presumida é o mesmo tanto no antigo quanto no novo regime tributário.
Qual é o regime tributário ideal para você?
A decisão de escolher o novo regime tributário ou o antigo depende de muitos fatores específicos que se aplicam ao indivíduo como contribuinte. Essa decisão deve ser tomada após uma análise cuidadosa. Quando você estiver usando o novo regime, não poderá voltar atrás.
Entre os fatores a serem considerados estão as opções de investimento e os níveis de renda. Por exemplo, algumas deduções que eram possíveis com investimentos sob o regime antigo não são mais possíveis. Da mesma forma, há novas deduções no novo regime que não existiam anteriormente.
Em geral, o que observamos é que o novo regime tributário é ideal para a classe média, com renda inferior a Rs. 15 lakh. O antigo regime é a melhor opção para pessoas de alta renda e idosos, que dependem da renda de juros e podem reivindicar sua renda de juros de acordo com a seção 80TTB.
Novo regime tributário
De modo geral, o novo regime é ótimo para os contribuintes que ganham até Rs. 15 lakhs. A alíquota de tributação é menor e, se você ganha menos de Rs. 12,75 lakhs, pode aproveitar os descontos que mencionamos anteriormente.
Existem menos deduções disponíveis no novo regime, mas os abatimentos para rendimentos inferiores a Rs. 12,75 lakhs compensam essa situação. Os contribuintes que realizam menos investimentos também se beneficiarão do novo regime, pois a nova estrutura de faixas de imposto facilita o pagamento de menos impostos sem a necessidade de solicitar deduções. Também estão incluídos no novo regime uma isenção mais elevada para o resgate do licenças e reduções nas sobretaxas para pessoas físicas de alto patrimônio líquido.
Antigo regime tributário
Assim como discutimos anteriormente, o antigo regime tributário é ideal para pessoas com renda mais elevada. Existem mais de 70 deduções e isenções diferentes disponíveis para ajudar a reduzir a carga tributária dos contribuintes de alta renda, incluindo o Fundo de Previdência dos Funcionários (Employees Provident Fund), o Auxílio-Aluguel (House Rent Allowance) e os Planos de Poupança Vinculados à Renda de Juros ( participação acionária-Linked Savings Schemes).
Tomar a melhor decisão
Como acontece com a maioria das coisas relacionadas a impostos, se você não tiver certeza do que fazer, é sempre melhor consultar um profissional da área tributária, da mesma forma que faria ao preencher uma declaração de imposto de renda. A menos que você seja um profissional financeiro, a legislação tributária pode ser confusa. Mudanças importantes, como as que abordamos, podem tornar ainda mais difícil descobrir a melhor opção para sua situação financeira pessoal específica.
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