Muitos países têm leis que definem a diferença entre um empregado e um trabalhador autônomo, e a Alemanha não é exceção. O governo tem leis trabalhistas rigorosas para proteger os trabalhadores, inclusive para garantir que eles sejam classificados corretamente.
Como os autônomos (também conhecidos como contratantes independentes ou freelancers) não têm as mesmas proteções legais que os empregados, as autoridades alemãs não querem que os empregadores contornem as leis trabalhistas classificando erroneamente um empregado como freelancer na tentativa de economizar dinheiro.
Fazer isso é conhecido como falso trabalho autônomo (Scheinselbstständigkeit), falso trabalho autônomo ou pseudo trabalho autônomo.
Mesmo que a classificação incorreta não seja intencional, ela pode resultar em graves consequências jurídicas e financeiras.
Principais conclusões:
- A classificação incorreta de um trabalhador como freelancer em vez de empregado pode ocorrer de forma não intencional, mas as consequências legais e financeiras ainda são graves.
- As autoridades alemãs usam uma série de fatores para determinar a classificação do trabalhador, além do que está escrito em um contrato de trabalho.
- A Associação Alemã de Seguro de Pensão, o tribunal do trabalho e as empresas de seguro social podem iniciar uma investigação sobre falso trabalho autônomo.
O que é falso emprego autônomo?
Na Alemanha, se uma empresa espera que um freelancer realize o mesmo trabalho que um funcionário de tempo integral, mas não oferece benefícios ou não faz os pagamentos necessários de Seguro Social e impostos, isso é considerado falso trabalho autônomo.
De acordo com a legislação trabalhista alemã, um indivíduo genuinamente autônomo controla quando e como o trabalho é realizado. Ele pode receber especificações de projeto de um cliente, mas define suas próprias horas e taxas e, normalmente, trabalha com vários clientes.
Em muitos casos, a classificação incorreta não é intencional. Uma empresa pode contratar um prestador de serviços para um projeto específico, mas integrar a pessoa mais profundamente à empresa ao longo do tempo, a ponto de o indivíduo ser considerado um funcionário de acordo com a legislação alemã.
Em outros casos, as empresas podem classificar um trabalhador como freelancer para evitar os custos associados à contratação de um funcionário em tempo integral, como benefícios, contribuições para a Previdência Social etc.
Seja deliberada ou acidental, a classificação incorreta pode resultar em multas e penalidades severas para os empregadores.
Principais fatores que determinam o status de trabalho autônomo
Mesmo que uma empresa e um freelancer tenham um contrato em vigor declarando que o indivíduo é autônomo, as autoridades se concentrarão em como o trabalho é realizado, e não simplesmente no que está declarado no contrato.
Não há um único elemento determinante que separe o falso trabalho autônomo do trabalho autônomo genuíno. Em vez disso, os investigadores alemães analisam uma totalidade de circunstâncias para determinar se um trabalhador foi classificado incorretamente.
Dependência de um único cliente
Se a maior parte da renda do freelancer for proveniente de um cliente, ele poderá ser considerado um empregado.
Entretanto, um único cliente não significa necessariamente que o freelancer seja um empregado. Uma empresa pode contratar temporariamente um freelancer para trabalhar em um grande projeto em tempo integral, mas o contratado já teve outros clientes no passado (e passará a ter outros clientes quando o projeto terminar).
Os freelancers também podem trabalhar para um único cliente quando são novos no mercado freelancer e ainda estão construindo uma lista de clientes.
Falta de autonomia
Os autônomos geralmente definem seus horários de trabalho e podem aceitar ou recusar projetos. Eles tomam decisões sobre como o trabalho é realizado e podem negociar o escopo de um projeto.
Se um trabalhador tiver que seguir instruções rígidas ou processos da empresa, ele poderá ser considerado um funcionário.
Requisitos de trabalho
Os freelancers não devem ser obrigados a seguir um cronograma definido ou a trabalhar em um local designado (como o escritório da empresa), pois as pessoas obrigadas a trabalhar em horários específicos em um local específico podem ser consideradas funcionários.
Além disso, os freelancers não devem ser obrigados a participar de reuniões da empresa ou solicitar aprovação para folgas.
Uso de recursos da empresa
Fornecer aos prestadores de serviços equipamentos da empresa (como um laptop) e um endereço de e-mail da empresa pode sugerir um vínculo empregatício.
Não há distinção entre as expectativas do freelancer e as do funcionário
Os autônomos não devem desempenhar as mesmas funções de trabalho que os empregados. Eles não devem ser integrados a equipes nem devem participar de avaliações de desempenho.
Incapacidade de contratar subcontratados
Os freelancers têm permissão para delegar tarefas ou contratar subcontratados. Se o indivíduo for proibido de contratar subcontratados, isso pode indicar um vínculo empregatício.
Falta de autopromoção ou marketing
O freelancer deve ser capaz de demonstrar que está fazendo marketing de si mesmo como um contratado independente, mantendo um site profissional ou anunciando seus serviços de outra forma.
Se o freelancer tiver apenas um cliente, ele deverá procurar ativamente outros clientes. Trabalhar para vários clientes demonstra independência. Depender muito de um único cliente (especialmente se ele fornecer a maior parte de sua renda) é um sinal de alerta.
Quem determina o falso trabalho autônomo?
Várias entidades governamentais na Alemanha investigam possíveis instâncias de trabalho autônomo falso. A Associação Alemã de Seguro de Pensão (Deutsche Rentenversicherung, ou DRV) é uma delas, juntamente com o tribunal do trabalho, as empresas de seguro social ou de saúde e o escritório de impostos (Finanzamt).
Parte do escritório de alfândega alemão (Finanzkontrolle Schwarzarbeit) também investiga o "trabalho negro", que se refere ao trabalho não declarado ou ilegal.
O que pode levar a uma investigação de falso trabalho autônomo? Ela pode ser aberta durante uma auditoria de rotina ou se um freelancer solicitar uma investigação sobre falso trabalho autônomo.
Nesse ponto, a entidade que realiza o processo depende do motivo subjacente da investigação.
O DRV analisa o emprego a cada quatro anos como parte de uma auditoria do Seguro Social, mas não pode realizar verificações abrangentes devido a limitações de pessoal.
Atualmente, a agência está explorando a utilização de IA para pesquisar os sistemas de contabilidade das empresas em busca de indivíduos autônomos falsos. Quando implementada, a IA procura padrões e anomalias antes que a DRV inicie sua auditoria manual.
Riscos jurídicos e financeiros da classificação incorreta
Ignorância não é felicidade quando se trata das leis trabalhistas alemãs. Se as autoridades determinarem que um trabalhador foi classificado incorretamente, as empresas enfrentarão sérias consequências, mesmo que a classificação incorreta não tenha sido intencional.
Consequências legais
Se for determinado que um freelancer é um funcionário, ele tem direito a direitos de funcionário, como licença remunerada, períodos de aviso prévio e proteções contra demissão. As empresas correm o risco de sofrerem ações legais se não cumprirem as exigências.
Além disso, a empresa pode estar violando a Lei do Salário Mínimo (Mindestlohngesetz), os regulamentos de tempo de trabalho e as leis tributárias, algumas das quais são retroativas ao momento em que o indivíduo se tornou um funcionário.
A empresa também é responsável pelas contribuições à Previdência Social, incluindo contribuições para pensão, seguro-saúde, seguro-desemprego e seguro de assistência de longo prazo. A responsabilidade é retroativa por até cinco anos (ou 30 anos em casos de classificação errônea deliberada).
Penalidades financeiras
As empresas responsáveis por falso trabalho autônomo terão de pagar as parcelas do empregador e do empregado dos pagamentos retroativos da Previdência Social, a menos que possam provar que o contratante já pagou. O empregador também estará sujeito a multas por atraso no pagamento e juros sobre contribuições sociais atrasadas.
A empresa também pode enfrentar obrigações fiscais sobre a folha de pagamento ou outras penalidades fiscais das autoridades fiscais por classificação incorreta. Se a classificação incorreta for considerada intencional, multas adicionais poderão ser impostas.
Acusações criminais
Em casos graves ou intencionais de classificação incorreta, tanto o empregador quanto o empregado podem enfrentar multas ou processos por violar as leis do seguro social. As penalidades por reter contribuições para o Seguro Social incluem multas ou cinco anos de prisão (em casos graves).
Em 2024, foi relatado que as investigações de falso trabalho autônomo haviam aumentado, com auditorias que levaram a mais de 100.000 processos criminais. Claramente, a Alemanha leva muito a sério o falso trabalho autônomo.
Como as empresas podem evitar o falso trabalho autônomo
Como as autoridades alemãs analisarão o quadro completo ao determinar o falso trabalho autônomo, há medidas que você pode tomar proativamente para minimizar o risco de classificação incorreta de funcionários.
Definir claramente o acordo de trabalho
Embora declarar em um contrato que um trabalhador é um prestador de serviços e não um empregado não garanta que o governo alemão concordará, esse é um bom ponto de partida.
Enfatize a independência do freelancer no contrato, como a liberdade de definir seus horários. O contrato também deve definir claramente o escopo do trabalho, que deve ser diferente das tarefas executadas por seus funcionários.
Permitir que os prestadores de serviços trabalhem com vários clientes
Não exija que os freelancers trabalhem exclusivamente com sua empresa e inclua essa informação no contrato.
Evite o controle excessivo
Os freelancers devem manter o controle sobre todos os resultados e trabalhar de forma autônoma. Minimize a supervisão e não microgerencie o trabalho. Não exija que o freelancer fique doente ou coordene o tempo de férias com a equipe.
As empresas também devem permitir que os freelancers usem seus próprios equipamentos e trabalhem onde quiserem. Se você precisar que um freelancer realize o trabalho no escritório da empresa, reduza ao mínimo esse trabalho. Não forneça ao freelancer um endereço de e-mail da empresa.
Conduzir revisões regulares de conformidade
Como a função de um trabalhador pode mudar com o tempo, revise periodicamente todos os relacionamentos com freelancers para garantir que eles continuem cumprindo as leis trabalhistas alemãs. Considere a possibilidade de converter o freelancer em um funcionário, se necessário.
Evite o falso trabalho autônomo com um EOR
Se quiser contratar prestadores de serviços independentes na Alemanha sem correr o risco de classificação incorreta, considere trabalhar com um empregador de registro (EOR) como o RemoFirst.
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